Normativa sobre el IVA en el comercio electrónico tras el Brexit: qué significa para los comerciantes de Shopify

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A partir del 1 de julio de 2021, el IVA será más sencillo para las empresas de comercio electrónico B2C que venden bienes y servicios a través de las fronteras de la UE (lo que se conoce como venta a distancia). Este cambio debería permitir una competencia más justa para toda la UE y los comerciantes en el extranjero, simplificar el proceso y reducir la carga administrativa para muchas empresas.

El nuevo sistema de ventanilla única debería poner fin al complicado sistema de umbrales de venta a distancia y a los múltiples registros del IVA necesarios para vender a distintos países de la UE. En la actualidad, los comerciantes de la UE tienen que registrarse a efectos del IVA en los países de la UE cuando alcanzan un umbral específico para cada país (para Alemania es actualmente €100.000, pero €35.000 para Francia).

A partir del 1 de julio no habrá umbral para los vendedores de fuera de la UE, como las empresas de comercio electrónico radicadas en el Reino Unido o Estados Unidos.

Hemos resumido la información más reciente de los organismos oficiales para ofrecerle nuestros principales consejos para las empresas de comercio electrónico con sede en el Reino Unido:

Ventanilla Única (VU)

  • Un sistema opcional que ofrece un portal en línea que permite a las empresas declarar el IVA trimestralmente en una única interfaz (en lugar de tener que registrarse en cada Estado miembro de la UE en el que realizan suministros B2C).
  • Lasempresas con sede en el Reino Unido deben inscribirse en el régimen de ventanilla única de la Unión en el país donde tengan existencias. (Los Estados miembros de la UE se registran en el régimen de ventanilla única en su propio país).
  • Tenga en cuenta que el régimen de ventanilla única sólo tiene en cuenta el IVA pagadero, por lo que si tiene que pagar IVA en otros Estados miembros, puede que le interese mantener su registro local del IVA para deducir el IVA soportado en las compras en su declaración del IVA.

Mini Ventanilla Única (MOSS)

  • Se trata de un régimen ya existente que sólo permite declarar el IVA de las prestaciones de servicios de telecomunicaciones, radiodifusión y televisión y electrónicos. El nuevo régimen de ventanilla única es una ampliación de la MOSS para contabilizar otros bienes y servicios.

Nueva Ventanilla Única de Importación (VUI)

  • Otro nuevo portal que permite a las empresas de la UE y de fuera de la UE declarar el IVA sobre las ventas a distancia de bienes importados de escaso valor (menos de €150). Los comerciantes cobrarán el IVA de los clientes de la UE en pedidos únicos por un valor de hasta €150
  • Las empresas presentan una declaración mensual de IOSS para remitir el IVA cobrado a los consumidores de la UE. Si los vendedores en línea o los mercados NO utilizan la IOSS, la responsabilidad de la recaudación del IVA sigue recayendo en la empresa de mensajería, como ocurría antes de esta nueva legislación.
  • No se devenganderechos sobre las mercancías cuyo valor sea inferior a €150, sólo el IVA.
  • Para pedidos superiores a € 150, se aplican los procedimientos aduaneros normales y el impuesto de importación a la entrada en la UE
  • Laprincipal ventaja de IOSS es que los compradores saben cuánto cuestan los productos al hacer el pedido, ya que no tendrán que pagar derechos de importación adicionales al recibirlos, y este proceso acelera el despacho de aduanas, lo que permite una entrega más rápida.
  • Nota: si vende a clientes del Reino Unido a partir de existencias situadas en el Reino Unido, seguirá necesitando un registro de IVA local para presentar las declaraciones.
  • Las empresas radicadas en el Reino Unido deben designar a un intermediario establecido en la UE para que se registre en la IOSS, que será responsable solidario del IVA a la importación adeudado.

¿Y las transacciones entre empresas?

  • Estas nuevas normas NO se aplican a las transacciones B2B: el cumplimiento del IVA B2B no ha cambiado.

¿Cómo se implementará esto en la plataforma Shopify?

  • Shopify actualizará la configuración de impuestos a partirdel 1 de julio automáticamente para cargar el tipo de IVA del país de envío del comprador para las ventas dentro de laUE
  • Lee el artículo de Shopify sobre el tema para obtener más aclaraciones e instrucciones para los comerciantes de Shopify

Próximos pasos

Simplyvat.com ha elaborado un útil libro electrónico para ayudarle a navegar a través de estos cambios.

Realice un breve cuestionario para determinar si su empresa puede acogerse a los regímenes OSS e IOSS.

Más información

Lea las normas completas en Simply VATs EU VAT Changes Hub

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Sobre el autor

Jo Silverwood

Jo Silverwood, Head of International

Our Head of International is a Hull University graduate with a BA in Hispanic Studies and lived in Spain for a year. Jo speaks Spanish, Italian, French and is currently learning German.
She has 20+ years combined experience in Communications, Marketing and export sales, combined with a passion for languages, exploring other cultures and worldwide travel.

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